El dany material es repara amb diners i en un termini previsible. L'aturada no: depèn de terminis de fabricació, de llicències i de si el client va trobar un altre proveïdor mentrestant. Per això la garantia que més protegeix la continuïtat és també la pitjor dimensionada.
Què s'està assegurant en realitat
No s'asseguren les vendes perdudes, sinó el marge brut: la part de la facturació que no desapareix amb l'aturada perquè correspon a costos que l'empresa continua suportant amb la fàbrica aturada. Nòmines, lloguers, amortitzacions i finançament continuen corrent. A aquest marge se li sumen les despeses addicionals necessàries per reduir l'aturada, que són les que permeten llogar una nau provisional o subcontractar producció.
El període d'indemnització no és la durada de l'obra
És el temps que triga el resultat d'explotació a tornar a la senda que hauria tingut sense el sinistre. Reconstruir la nau pot portar deu mesos; recuperar la quota de mercat que es va cedir durant aquests deu mesos pot portar-ne altres vuit. Si el període contractat acaba abans, la pèrdua d'aquests mesos finals l'assumeix íntegrament l'empresa.
On dotze mesos es queden curts
En qualsevol activitat amb un coll d'ampolla difícil de reposar. Una línia d'envasat amb termini de fabricació de catorze mesos, un forn amb instal·lació especialitzada, una autorització sanitària que exigeix inspecció prèvia a reprendre, o una nau en sòl amb tramitació urbanística lenta. En aquests casos el període raonable són divuit o vint-i-quatre mesos, i la diferència de prima és petita comparada amb el buit que tanca.
Les dues declaracions que eviten l'infrasegurament
La primera és actualitzar el marge brut amb la previsió de l'exercici en curs, no amb el tancat fa dos anys: una empresa que creix un 20% anual entra en infrasegurament de forma automàtica. La segona és declarar la dependència de proveïdors i clients concrets, perquè la interrupció contingent, la que s'origina a la fàbrica d'un altre, no està coberta tret que es contracti de forma expressa i amb la seva pròpia llista d'ubicacions.
Quina documentació escurça la liquidació
Un pla de continuïtat escrit, la comptabilitat analítica per línia de producte i el llistat actualitzat de proveïdors crítics. Amb això, el perit reconstrueix el resultat esperat en setmanes. Sense això, la discussió sobre quant hauria facturat l'empresa es converteix en el veritable conflicte de l'expedient, i s'allarga just quan cal tresoreria.
